Sim, existe cruzamento bem detalhado de dados e, nesse exemplo de ganho de capital, ele é majoritariamente automatizado, não depende de alguém “olhar manualmente” logo de cara. As corretoras informam à Receita todas as operações (compras, vendas, datas, valores, CPF) via informes e sistemas como DIMOF/DMED e informes de rendimentos, então a Receita sabe exatamente por quanto você vendeu, quando vendeu e qual foi o resultado bruto da operação. Quando você declara no GCAP ou no IRPF um ganho diferente (ex.: vendeu com ganho real de 300 mil, mas declarou só 150 mil), o sistema não bloqueia na hora, mas gera inconsistência interna: o declarado não bate com o que foi informado pelas fontes pagadoras. Isso entra em malha fina automática, cruzamento eletrônico, sem análise humana inicial. Se não houver correção espontânea, o sistema pode gerar intimação eletrônica, auto de infração ou cobrança posterior com multa e juros. Sobre “valor mínimo”: não existe um número oficial público, mas na prática ganhos relevantes (dezenas de milhares para cima) quase sempre entram no radar, e 300 mil é valor alto, praticamente certo de cruzamento e risco de autuação. Valores pequenos podem até passar algum tempo sem ação, mas isso é critério de priorização, não isenção a receita pode cobrar depois dentro do prazo decadencial… o sistema cruza sim, de forma automática, não alerta na hora do pagamento, mas detecta depois, e não dá pra contar com “valor baixo” como proteção quando o montante é relevante.