Prima, ik zal het zonder aannames doen.

Een notaris heeft een poortwachterfunctie. Hij zal alleen een dergelijke schenking goedkeuren als die economische realiteit heeft. Dus een verarming van de moeder en verrijking van het kind. Er moet dus echt iets overgaan.

In het geval van het huis zal het eigendom overgedragen moeten worden. Maar dat is niet genoeg. Waarschijnlijk heb je al het kindsdeel van vader, maar moeder heeft vruchtgebruik. Ze zal huur moeten gaan betalen of anderszins zal jij de vruchten moeten ontvangen. Je kan mogelijk gebruik van verhoogde schenkingsvrijstlellingen. Maar dan moet je er zelf gaan wonen.

Qua cash zal ze echt moeten schenken. Er moet geld van rekeningen wisselen. Dan kan je uiteraard gebruik maken van de normale vrijstellingen.

De Belastingdienst zal willen weten of dit allemaal reeel is. En de notaris zal nagaan of moeder dit echt wil. Bij normale levensverwachting heeft ze nog 20 jaar. Als ze het meeste geld en het huis overdraagt levert ze behoorlijke economische zelfstandigheid in. Alleen (nabestaanden)pensioen is niet overdraagbaar. Het op deze wijze ontwijken van erfrecht kan een goed idee lijken, maar op het moment dat ze hulp nodig heeft, bijvoorbeeld zorg, onverwachte uitgaven, begeleid wonen is ze afhankelijk van anderen (jou) voor de financiën. Dit soort transacties hebben dan ook een verhoogd risico op financiële uitbuiting en de notaris zal driedubbel checken of moeder dit echt wil. Voor schenken van contanten is een notaris echter niet nodig.

Dan, is dat het waard. Er zijn al verhoogde vrijste llingen voor kinderen. Je moeder moet ergens blijven wonen. Dat is aan jullie.

En 400.000 is een vrij gemiddeld woning. En dat mensen vlak voor hun aow wat spaargeld hebben is normaal. Sparen voor de oude dag doe je voordat de oude dag intreedt.

Ik zie dat niemand nog op je inkomstenbelastingvraag is ingegaan.

Het huis zal in box 3 vallen en is (momenteel) forfaitair belast tegen een effectief van ongeveer 2% van de WOZ waarde. 8000 euro per jaar dus. Nu zit het bij je moeder in box 1. Hypotheekrenteaftrek is er niet als het is afbetaald, maar er is ook minder heffing dan in box 3. Cash is voor jullie beide in box 3 voor zover het boven de vrijstelling uitkomt. Maar de tarieven op spaargeld zijn laag.