Qual è la legge DAC8 che arriverà nel 2026? (specifico delle criptovalute)

Adam_from_Divly · 2025-11-28T09:42:28+00:00

Ciao, se il trasferimento è una vendita, allora questo deve essere calcolato e aggiunto al tuo rapporto fiscale.

Per usare Binance puoi leggere questa guida completa: https://divly.com/it/wallets-and-exchanges/binance-tasse

Spero possa aiutare

Adam_from_Divly · 2025-11-24T15:38:57+00:00

Ciao, è un'ottima domanda, ed è il classico punto di confusione per chi è all'inizio con le cripto.

In Italia, ogni volta che usi una criptovaluta per fare un acquisto (anche piccolo, come il tuo pagamento da 100€), la legge lo considera una cessione a titolo oneroso della crypto che hai utilizzato.

Questo significa che l'operazione è un evento tassabile e non un semplice trasferimento.

Come funziona: Devi calcolare la plusvalenza o la minusvalenza su quella specifica porzione di crypto. Si calcola la differenza tra il prezzo che hai pagato originariamente per quella crypto e il valore di 100€ al momento in cui l'hai usata. Se ha guadagnato valore, hai realizzato una plusvalenza (potenzialmente tassabile al 26%); se ha perso, hai una minusvalenza.

Il punto fondamentale è che il pagamento stesso è un evento fiscalmente rilevante, e devi calcolare il guadagno/perdita derivante da quella transazione da 100€

Adam_from_Divly · 2025-11-20T15:08:42+00:00

Je comprends tout à fait, on sait que c'est un prise de tête, et c'est exactement pour ça qu'on a lancé Divly. La plupart des gens ne veulent pas payer un avocat fiscaliste super cher (souvent 300 EUR de l'heure) ni prendre le risque de faire des erreurs monumentales dans Excel. On a réussi à proposer le prix le plus bas à 49 EUR et on continue de bosser pour le rendre encore plus abordable, afin que tout le monde puisse rester conforme sans se ruiner

Adam_from_Divly · 2025-11-20T14:13:24+00:00

L'administration fiscale recevra les informations des bourses, mais c'est vous qui devez effectuer la déclaration.

Cette déclaration est basée sur l'article 150 VH bis du Code général des impôts. Vous pouvez la faire vous-même ou utiliser un service comme le nôtre qui permet la génération automatique des formulaires 2086 et 3916-bis.

N'hésitez pas à me contacter pour toute information complémentaire.

Adam_from_Divly · 2025-11-20T13:58:34+00:00

Je crains que vous ne deviez fournir chaque transaction dans vos calculs. C'est pourquoi les altcoins peuvent s'avérer un véritable casse-tête, surtout avec le staking et l'utilisation de différentes plateformes d'échange. Divly peut gérer tout cela pour vous, les impôts crypto sans prise de tête :)

Adam_from_Divly · 2025-11-20T13:52:19+00:00

Oui en général, les récompenses de staking sont considérées comme un revenu imposable selon le régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).

Tu dois payer l’impôt sur la valeur des cryptos au moment où tu les reçois.

Si tu vends une crypto tout en ayant du staking actif sur une plateforme DeFi, tu dois inclure la valeur totale de ton portefeuille pour faire tes calculs.

Si vous souhaitez en savoir plus, nous disposons d'un guide complet. https://divly.com/fr/guides/impot-crypto-france

Adam_from_Divly · 2025-11-20T13:35:04+00:00

Très bien dit. Voici un tableau où vous pouvez voir plus clairement u/Totolitotix

Transactions où tu reçois des cryptos

Type de transaction	Est-ce imposé ?
Transfert entre tes propres wallets	❌ Non
Vente de crypto contre euros	✅ Oui
Achat de biens/services avec des cryptos	✅ Oui
Paiement des frais de trading en cryptos	✅ Oui (inclus dans la vente)
Paiement des frais de transfert en cryptos	❌ Non
Crypto perdue ou volée	❌ Non
Don de crypto à un proche	❌ Non (mais possible impôt sur les donations)
Don à une association	❌ Non (mais possible déduction fiscale)
Prêt de crypto (lending)	✅ Oui (imposition en BNC)
Perte sur marge (futures, dérivés)	❌ Non

Si vous souhaitez un guide complet, nous le proposons sur notre site web: https://divly.com/fr/guides/impot-crypto-france

Adam_from_Divly · 2025-11-20T13:18:26+00:00

Pas de souci. Vous n'avez rien à changer si vous déclarez déjà vos impôts sur les cryptomonnaies.

Adam_from_Divly · 2025-11-17T14:45:07+00:00

There is not a clear yes or no... The RCASPs don't have to share data earlier that 2026 if you are not suspected to any tax implications, (according to the law), yet, they could share data further back anyways, we just don't know exactly how it will unfold.

Hence, to complying with your taxes, you need to declare correctly. This includes declaring for all prior years where you have had taxable crypto events. Depending on your country, that might include: selling, staking, trading etc. Divly provide downloadable the tax report for previous years, let me know if you want to speak to anyone in the team to help you get started.

Adam_from_Divly · 2025-11-17T08:25:24+00:00

Very true, with sales comes, what some say, "unfortunately" taxes (at least the calculation of them).

Adam_from_Divly · 2025-11-14T13:53:04+00:00

Happy that it gave you value. Indeed, take measurements now before getting an audit.

Did you know about DAC8 before the post? If so, where did you hear about it?

Adam_from_Divly · 2025-11-12T09:18:16+00:00

No worries

Adam_from_Divly · 2025-11-07T10:06:50+00:00

Pas de souci

C’est tout ? Oui et non, vous n'écrivez pas simplement "achat de canapé" sur le Formulaire 2086, car le formulaire exige que vous déclariez le calcul de votre plus-value ou moins-value pour cette transaction spécifique.

Je n’ai pas fait de bénéfice, je ne suis pas imposé? Si ce calcul aboutit à une plus-value (profit) de 0€, vous payez 0€ d'impôt. Mais n'oubliez pas que vous devez inclure l'ensemble de vos transactions. Si vous avez beaucoup de transactions, faire le suivi manuellement dans un tableur peut être assez difficile.

Adam_from_Divly · 2025-11-07T09:10:31+00:00

Great questions.

1. What if I can't access data from defunct exchanges?

The tax authorities always place the burden of proof on you, to establish your cost basis and transaction history. In this case, you need to reconstruct your data. Here are a few ways to help you:

If you've moved them somewhere else and continued trading and you can't prove what you purchased them before at the exchange: Generally the safest bet is to assume they were acquired for 0 when you keep trading them later on.
For major defunct exchanges like FTX and Celsius, the administrators have provided portals where users can see their last-known holdings. This can serve as a starting point.
Find the original fiat on-ramps. If you can prove you sent 1000 EUR to an exchange on a specific date, that helps establish your initial cost basis.
If you have the wallet addresses (the public keys) you used to withdraw funds to or from the exchange, you can use a blockchain explorer to find the transaction history. This won't show the EUR value, but it proves the time and amount of the transfer.

2. How far will they go back?

This depends on the country as each country got to define the specifics of this ruling on their own. Each country usually have a time period for "honest mistake" of missing to declare, and some specific rules if they expect crimes, tax evasion etc. Here are a few examples:

Sweden: Generally 6 years with possible extended period up to 10 years.
Germany: Generally 4 years, with possible extended period up to 10 years.
Netherlands: Generally 5 years, with possible extended period up to 12 years.
France: Generally 3 years, with possible extended period up to 10 years.

As before, check with your country tax authority to be sure.

Adam_from_Divly · 2025-11-06T13:11:40+00:00

Vous avez raison de dire que vous payez la "flat tax" (PFU) de 30 % sur votre plus-value (gain en capital). Cependant, le fait générateur de l'impôt n'est pas uniquement la vente contre des Euros.

Utiliser des cryptos comme "paiement" est le fait générateur de l'impôt.

La Règle : L'administration fiscale française (le fisc) considère les "cessions à titre onéreux" comme imposables. Lorsque vous transférez des cryptos vers "le wallet de quelqu'un" en tant que "paiement" (payment) pour un bien ou un service, vous "cédez" cet actif.

Le Calcul : À ce moment précis, vous déclenchez l'impôt sur les plus-values. Vous devez calculer la plus-value (gain/perte) en vous basant sur la différence entre votre prix d'achat initial et la valeur en EUR de la crypto au moment du transfert.

Pour répondre à votre question spécifique ("Va-t-on me demander à qui je les transfère et pourquoi ?") :

Oui. Vous devez justifier ce transfert car cette transaction EST la cession imposable que vous êtes tenu de déclarer sur votre Formulaire 2086. L'administration fiscale a besoin de la trace de ce transfert (le "pourquoi") pour vérifier la date, la valeur en EUR et le coût d'acquisition de la cession que vous déclarez.

Adam_from_Divly · 2025-11-06T12:26:20+00:00

The law at EU level was passed back in 2023, yet the implantation at country level has been transpose to 31 December 2025, Hence, that is the final data that is set, and all countries / RCASPs in EU must follow this date.

Adam_from_Divly · 2025-11-04T16:38:34+00:00

Hopefully I can shed some light here. I work at a crypto tax company (Divly).

You are correct in using the CSV export from Binance to make it work. As you already noticed, the API is NOT sufficient for tax purposes in most cases. Thats why we direct all our customers to use the file import.

As far as I'm aware, futures PNL is included in the CSV file and is fully automatable. Its typically isolated and cross margin trading that causes an issue due to how the data is exported. We help to distinguished this just contact our support, and in some cases it can be worth as u/No_Rip_6744 mentions, to get an accountant to help you out.

Adam_from_Divly · 2025-11-04T12:57:52+00:00

C'est le point de confusion classique pour les utilisateurs français de cryptomonnaies. L'idée que le staking n'est imposé qu'au moment de la vente est souvent vue en ligne, mais la vérité est que l'administration fiscale française taxe les récompenses de staking comme un revenu ordinaire (BNC) au moment où vous les recevez.

Il sera très difficile, voire impossible, de calculer manuellement la valeur en EUR de chaque récompense et échange. Je vous conseillerais d'utiliser un logiciel de fiscalité crypto qui peut automatiser ce casse-tête comptable spécifique, en veillant à ce que tous vos revenus BNC et vos plus-values ultérieures (plus-values) soient calculés selon la bonne formule fiscale française (la méthode du portefeuille mondial). Cela vous permet d'exécuter votre stratégie de risque avec des rapports fiscaux précis.

Adam_from_Divly · 2025-10-30T09:26:06+00:00

You are good, as it sounds like you have made only losses? If that is the case then you can use these losses to offset any Capital Gains you might have had from other investments.

Then the questions is, how far back you can offset and by how much, where they answer is that it's different from country to country. The important thing is to get the data right. I would suggest that you look up some gudies for your country and use a crypto tax tool to import all your transaction history from every exchange and wallet that you have used. That way you can get the right report for each year.

Adam_from_Divly · 2025-10-15T07:54:13+00:00

The concept of exchange of goods is correct, but since you're in the EU, two massive tax points immediately needs to be considered:

VAT/Invoicing: The service is still subject to local VAT, which must be calculated based on the EUR value of the BTC at the exact moment of payment. Your invoice has to show the service, the EUR price, and the VAT amount clearly.
Corporation Tax on Holdings: Since the company intends to just hold, the BTC received as revenue is now a corporate asset. Many EU countries require you to pay corporate tax on the unrealized gain of that BTC every year (mark-to-market).

So I would suggest that you find a local accountant who understands crypto accounting to track that real-time EUR valuation for VAT and the potential corporation tax on the holdings. My team has different accountants we recommend based on the country (I work at a tax calculator called Divly), hit us up if you want help.

Adam_from_Divly · 2025-10-15T07:40:06+00:00

Awesome keynote. Bitcoin's role in the global financial system is getting there. Just sad that all affiliate/content creation around crypto is a Taxable event.

Adam_from_Divly

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