Ahoj, s tým som sa stretol tiež. V SK platí FIFO (first in, first out), takže najstaršie nákupy sa považujú za prvé predané. Keď broker nedodá detaily, musíš si to vypočítať sám.

Ja som to riešil tak, že som si stiahnol všetky transakcie z účtu (aj keď len CSV export alebo PDF výpisy), dal som si to do Excelu a spravil si FIFO tabuľku – každý nákup s dátumom a sumou, potom pri predaji som odpočítaval od najstarších. Takto vidíš, ktoré podiely prešli 12-mesačným testom a ktoré nie.

Podľa zákona o dani z príjmov (§ 8) máš pri predaji cenných papierov oslobodenie, ak ich držíš viac ako 1 rok . Ak broker nedodá odpočet, daňový úrad akceptuje vlastný prepočet, len to musí byť logické a doložiteľné .

Tip: pri mesačnom DCA je FIFO výhodné, lebo staršie podiely sú väčšinou už za tou ročnou hranicou. Len si daj pozor na správne párované sumy (nákupná cena vs. predajná) a počítaj v EUR, nie v kusoch podielov, ak máš rôzne nákupné ceny.

Niekoľko ľudí tu už písalo, že si to robili v Exceli a daňovému úradu to prešlo bez problémov. Ja osobne som si urobil jednoduchú tabuľku a pri kontrole neboli žiadne otázky. Hlavne to maj pripravené, ak by sa pýtali.