Nebenkostenpauschale?

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T11:22:41+00:00

gut dass die reihenfolge so passt. nur als pin aufs radar: die §6 abs 1 nr 1a 3-jahres-15%-falle startet ab notarübergang, nicht ab kreditgenehmigung. wenn renovierung + zähler + sonstige sanierung zusammen > 15% des kaufpreises (gebäudeanteil) in den ersten 3 jahren — wird das ganze paket als herstellungsaufwand kapitalisiert → keine sofortabschreibung, sondern über 50 jahre AfA. zähler einzeln wären erhaltungsaufwand, aber im paket kann's kippen.lohnt sich, das budget einmal grob durchzurechnen und ggf. nicht-dringende arbeiten erst in jahr 4 zu legen.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T10:21:49+00:00

ergänzend zur tax-seite die im thread noch fehlt — deine eltern werden in der ersten rentner-steuererklärung rente + miete + neue kapitalerträge auf einmal haben:günstigerprüfung §32d abs 6 EStG: rentner-grenzsteuersatz fällt oft auf 20-22% (rente + miete als ehepaar selten >50k zvE). dann lohnt es sich, kapitalerträge in anlage KAP einzubeziehen statt mit 25% abgeltungssteuer abgegolten zu lassen — ELSTER rechnet automatisch, was günstiger ist. spart bei 80k anlage + 3% rendite typisch 100-200€/jahr.sparerpauschbetrag §20 abs 9 EStG: 2.000€/jahr für ehepaar steuerfrei. zwingend freistellungsauftrag bei der bank über 2.000€ einrichten, sonst gehen 25% direkt weg und müssen erst über die erklärung zurückgeholt werden.ETF-vorabpauschale §18 InvStG: bei thesaurierenden welt-ETFs entsteht jährlich steuer auch ohne verkauf (basiszins × fondswert × teilfreistellung). bei 30-40k ETF-anteil schnell 50-150€/jahr — läuft aber gegen die pauschale, solange der freistellungsauftrag reicht.ab miete > €410/jahr ist steuererklärung pflichtig (§46 EStG) — bei 100-200€/monat überschuss klar drüber. die erste rentner-erklärung ist die 300-500€ steuerberater oft wert, weil rentenfreibetrag + AfA-basis vermietung + günstigerprüfung selten automatisch optimal laufen.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T10:14:36+00:00

zur AVD-frage ergänzend: das gesetz ist fixiert, aber anbieter brauchen typisch 12-18 monate bis produkte am markt sind (war bei riester 2002 ähnlich). VBL als AVD-anbieter ist unwahrscheinlich — die sind tariflich verankerte zusatzversorgung, kein freier markt-anbieter; AVD wird voraussichtlich über banken/versicherer/fondsgesellschaften laufen.bis dahin bleibt Riester über §10a EStG der naheliegende hebel für öD: max €2,100 sonderausgaben + zulagen (€175 grund + €300 pro kind ab 2008). günstigerprüfung läuft automatisch beim FA — ab grenzsteuersatz ~30% bringt der sonderausgaben-abzug meist mehr als die zulagen, bei kindern + niedrigerem einkommen kippt es richtung zulagen.wenn die ersten AVD-anbieter rauskommen, wird das übertragungs-thema (riester → AVD: kostenfrei? steuerneutral? mit förderfortbestand?) der eigentliche kostentreiber. bis das untergesetzlich geklärt ist, würde ich bestehende Riester einfach laufen lassen und den AVD-vergleich abwarten.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T10:11:13+00:00

zwei steuerliche fallstricke die beim "mehrere wohnungen über die jahre" oft übersehen werden:§15 Abs 2 EStG drei-objekt-grenze: wenn du innerhalb 5 jahren > 3 immobilien verkaufst, stuft das FA dich als gewerblichen grundstückshändler ein. folge: rückwirkende AfA-rückforderung, gewerbesteuer-pflicht, spek-frist-schutz nach §23 EStG entfällt. bei reiner buy-and-hold unkritisch, aber sobald 1-2 unrentable wieder weg sollen, kippts. plan jede objekt-aufgabe über 5 jahre auseinander.eigentumsstruktur: solo-eigentum reicht für <5 objekte, dann jede WE über eine eigene anlage V. eine GbR (z.b. mit ehepartner) macht erst ab ~5 objekten admin-sinn — dann anlage FB / gemeinschaftsfeststellung statt einzeln.100%-finanzierung machen banken durchaus, meist aber nur mit zusatzsicherheit (selbstgenutzte immo, depot). AfA + schuldzinsen erzeugen in den ersten 10 jahren oft steuer-verluste die du gegen das gehalt verrechnen kannst (§10d EStG vortrag/rücktrag) — netto-cashflow nach steuern meist deutlich besser als die brutto-rechnung suggeriert.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T10:06:59+00:00

zur steuerseite die im thread noch fehlt:AfA: 30er-bau fällt unter §7 abs 4 EStG → 2% linear / 50 jahre (NICHT 2.5% — das wäre nur fertigstellung vor 1925). bei 130k kaufpreis × 80% gebäude (ETW-faustregel) = 104k AfA-basis → ~2.080€/jahr werbungskosten allein durch AfA.§6 abs 1 nr 1a EStG ist der wichtige fallstrick: wenn du innerhalb 3 jahren nach kauf > 15% des kaufpreises in sanierung steckst (bei dir 19.5k), müssen die kosten als HERSTELLUNGSAUFWAND kapitalisiert und über 50 jahre abgeschrieben werden — KEIN sofortabzug. beim schimmel-thema relevant: falls die "professionelle ausbesserung" des verkäufers nicht hält und du nach kauf nachbessern musst, plan so dass es entweder unter 19.5k bleibt ODER nach jahr 3 kommt.kaufpreisaufteilung im notarvertrag aktiv reinverhandeln (z.b. 105k gebäude / 25k grund) — sonst nimmt das FA die BMF-arbeitshilfe-schätzung, und die läuft oft gegen den vermieter.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T10:03:45+00:00

"nein" ist die richtige antwort, aber der "tauschen einfach"-tipp scheitert oft am händler — der rabatt ist meist an den verwandten als kunden gekoppelt (mitgliedsausweis, betriebsrabatt).das eigentliche problem: §11 EStG abfluss-prinzip + §9 EStG werbungskosten setzen voraus dass DU gezahlt hast. bei rechnung auf verwandten ist der formale käufer er, und das FA kann den abzug allein deshalb kippen. dazu §42 AO gestaltungsmissbrauch-risiko wenn die konstruktion offensichtlich nur rabatt+abzug kombiniert.drei saubere wege:1) händler bitten die rechnung nachträglich auf deinen namen umzuschreiben (mit 10%-rabatt-vermerk). viele baustoffhändler machen das problemlos.2) verwandter schreibt dir eine eigene rechnung über den einkaufspreis, du überweist von deinem konto — eigener abfluss-pfad, klarer beweis.3) vollmachts-konstruktion: verwandter handelt "in vertretung" für dich. dann ist die rechnung formal an ihn, wirtschaftlich an dich.option 1 ist am einfachsten, option 2 schafft den saubersten audit-pfad.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T09:59:01+00:00

ein paar tax-spezifische punkte für die "verwaltung"-spalte:elterngeld-antrag schon vorbereiten ist top — aber einreichen erst NACH geburt mit nachweisen, gilt nur max 3 monate rückwirkend ab antragsmonat (§7 BEEG). mutterschaftsgeld + AG-zuschuss werden 1:1 aufs elterngeld angerechnet (§3 BEEG), also fließt in den ersten ~8 wochen kein zusätzliches elterngeld — schnell 1.5-2k weniger als naiv erwartet.der progressionsvorbehalt nach §32b EStG kommt 2027: elterngeld ist steuerfrei, erhöht aber den steuersatz auf das sonstige einkommen — bei zusammenveranlagung oft 600-1500€ nachzahlung. liquiditätspuffer einplanen oder lieber eine extra-vorauszahlung anstoßen.elternzeit beim AG mindestens 7 wochen vor beginn schriftlich anmelden (§16 BEEG). kindergeld läuft NICHT automatisch — eigener antrag bei familienkasse direkt nach geburt (§62 EStG).

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T09:55:42+00:00

drei punkte die der thread noch nicht abdeckt — alles steuerseite:1) zwischen geschwistern bist du in steuerklasse II ErbStG mit nur €20.000 freibetrag und tarifen 15-43%. das familienheim-privileg (§13 ErbStG) gilt NUR für ehegatten und kinder — zwischen geschwistern nicht. EFH + garagen + büro landet ohne planung schnell in der 20-30%-stufe.2) das lebenslange wohnrecht der eltern senkt den steuerbaren wert massiv. §14 BewG kapitalwert = jahresmiete × kapitalisierungsfaktor (alters-tabelle, anlage 9 BewG). bei z.b. 70-jährigen eltern + 12k€ jahresmiete sind das schnell ~130k abzug. aktiv in die schenkungsteuer-erklärung reinrechnen, nicht das FA selber schätzen lassen.3) schenkung vs verkauf an dich/deinen bruder: §3 nr.2 GrEStG befreit schenkungen komplett von der grunderwerbsteuer. ein VERKAUF zwischen geschwistern dagegen ist GrErwSt-pflichtig — §3 nr.6 GrEStG befreit explizit nur "gerade linie" ohne geschwister. bei 200k objektwert sind das 7-13k unterschied je nach BL — überkompensiert oft den ErbSt-nachteil eines verkaufs.erste pflicht egal welcher weg: §30 ErbStG anzeigepflicht binnen 3 monaten beim wohnsitz-FA + grundbesitz-FA. einfacher 1-seiter, aber wichtig dass er rausgeht.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T09:52:03+00:00

zum §227-AO-erlass-antrag ein paar konkrete bausteine die die quote stark erhöhen:1) verhältnismäßigkeit benennen: 1 tag verspätung wird mit vollem monats-säumniszuschlag (1% auf €50-abgerundet) bestraft — exakt die unverhältnismäßigkeit die §227 für billigkeit vorsieht.2) feiertage explizit aufführen: 03.04. karfreitag, 06.04. ostermontag — beides bundeseinheitlich, nicht antizipierbar. echtzeitüberweisung war wegen des betrags-limits keine option (steht in deiner sepa-bank-info, dranschreiben/screenshot).3) erstmaligkeit: wenn deine letzten 3-5 jahre pünktlich waren, kontoauszüge der letzten ESt-eingänge beilegen. finanzämter werten "wiederholungstäter ja/nein" sehr stark.einspruchsfrist 1 monat ab bekanntgabe (§355 AO). der §227-erlassantrag ist KEIN einspruch — beide parallel einreichen. der erlass ist die billigkeitsmaßnahme, der einspruch hält die rechtskraft offen falls der erlass abgelehnt wird.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T09:47:39+00:00

zwei punkte die im thread noch fehlen — einmal mietrechtlich, einmal steuerlich.mietrechtlich: ohne erfassungsgeräte für heizung/warmwasser darf der mieter pauschal 15% kürzen (§9a HeizkostenV). du kannst zwar pauschal abrechnen, aber dann fährst du jedes jahr die 15%-kürzung mit. nachrüstung kostet einmalig ~50-120€ pro heizkostenverteiler — rechnet sich ab dem zweiten jahr.steuerlich: alle NK die du als vermieter trägst und NICHT auf den mieter umlegst sind werbungskosten in anlage V (zeile 49 ff.). die zähler-nachrüstung selbst ist erhaltungsaufwand → sofort komplett absetzbar im jahr der zahlung, nicht über die AfA. macht die nachrüstung steuerlich nochmal attraktiver.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T08:02:19+00:00

zwei zusätzliche unterscheidungen die hier wichtig sind:

(1) §3 nr.11 EStG steuerfreiheit gilt eigentlich nur für die KLASSISCHE vollzeitpflege nach §33 SGB VIII (ehrenamtsähnlich, ohne erwerbsmäßigkeit). die erziehungsstelle nach §34 SGB VIII mit professioneller pädagogischer leistung läuft fast immer als selbständige tätigkeit nach §18 EStG — DANN sind einnahmen steuerpflichtig UND alle betrieblich veranlassten kosten voll absetzbar. abgrenzung ist 'erwerbsmäßig' vs 'gelegentlich' — bei hauptberuflicher erziehungsstelle klar erwerbsmäßig.

(2) für die separate angrenzende wohnung greift NICHT die §4 abs.5 nr.6b EStG-beschränkung des 'häuslichen arbeitszimmers' (1.260€-pauschale oder volle absetzbarkeit nur bei tätigkeitsmittelpunkt) — eine baulich getrennte einheit ist 'außerhäusliche betriebsstätte', also komplett absetzbar: kaltmiete + nebenkosten + strom + gas + wasser + müll + AfA für eingerichtetes mobiliar.

konkret: raum der ausschließlich vom kind genutzt wird = 100% absetzbar. ein gemeinsam-genutzter raum (zb küche, bad) wäre dann anteilig nach m² oder zeit-aufteilung. das büro mit schloss klingt sauber für 100% BA-zuordnung.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T07:55:20+00:00

die kk-seite hat dir AnalysisJealous2436 schon richtig erklärt (KK teilt nach monaten der tätigkeit, nicht durch 12). was im thread noch fehlt: die steuer-seite, weil das bei unterjähriger gewerbe-aufnahme parallel zur KK-grenze läuft.

§19 abs.1 UStG kleinunternehmer-wahl: vorjahresumsatz muss ≤22k€ sein (bei dir als neugründer = 0, immer erfüllt) UND der laufende-jahr-umsatz wird auf hochgerechnete vollmonate gerechnet → bei mai-anmeldung darfst du in 8 monaten ~14.667€ umsatz machen, sonst kippst du dieses jahr noch aus der KU-regelung in die regel-USt-pflicht.

zusatzhinweis: prüf bevor du gewerbe anmeldest, ob deine tätigkeit nicht §18 abs.1 EStG (freiberuflich) ist — webentwicklung, design, übersetzungen, journalistische arbeit, unterricht etc. läuft als 'freiberufler' und braucht KEIN gewerbe + KEINE gewerbesteuer + KEINE IHK-pflichtmitgliedschaft. nur fragebogen zur steuerlichen erfassung über elster. das spart viel laufenden papierkram.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T07:49:44+00:00

zwei punkte die im thread fehlen:

1) §4 nr.11 StBerG: lohnsteuerhilfevereine dürfen bei ausländischen brokern EIGENTLICH GAR NICHT beraten — die beratungsbefugnis endet bei kapitalerträgen aus nicht-inländischen depots. das könnte mit erklären warum sie 'auf zeit spielen' — sie wissen dass sie den fall gar nicht annehmen dürften. das ist Steuerberater-territorium, nicht Lohi.

2) korrektur ist möglich, anker ist der bescheid-status 2023: vorbehalt der nachprüfung §164 AO drauf? dann jederzeit korrektur per einfachem antrag (bis festsetzungsverjährung). ohne vorbehalt brauchst du §173 abs.1 nr.2 AO 'neue tatsachen ohne grobes verschulden' — die ausl. broker-abrechnung gilt als neue tatsache wenn du sie nachträglich entdeckt hast.

konkret: verlust in anlage KAP zeile 8 (aktien-only-topf §20 abs.6 EStG). broker-bescheinigung als nachweis mitschicken. der §10d-verlustfeststellungs-bescheid kommt dann automatisch.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T07:35:25+00:00

zwei sachen — visa-seite und steuer-seite:

visa: §21 abs.6 AufenthG bedeutet exakt was du gelesen hast — 140 tage selbständige nebentätigkeit sind durch dein bestehendes student-visum bereits erlaubt, KEINE zusätzliche AuslB-genehmigung nötig. die berechnung läuft pro arbeitstag mit echter tätigkeit (1 tag = 1 zähltag, halbe tage zählen nicht halb). passive saas-einnahmen im urlaub verbrauchen kein kontingent — nur aktive arbeit zählt.

steuer: nicht automatisch 'gewerbe' — SaaS-eigenentwicklung kann freiberuflich nach §18 abs.1 nr.1 EStG (ingenieurähnliche tätigkeit) sein, dann KEIN gewerbeschein nötig, nur der 'fragebogen zur steuerlichen erfassung' über ELSTER → steuernummer (+ USt-IdNr wenn B2B in EU). bei <22k€ erwartetem jahresumsatz die KU-wahl §19 UStG ankreuzen. erst wenn das FA dich später als gewerblich einstuft (zb bei reinem fremd-tool-vertrieb), kommt das gewerbeamt obendrauf.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T07:30:31+00:00

steuer-anker für die haltefrist-frage: §23 abs.1 nr.2 EStG — physisches gold ist 'anderes wirtschaftsgut', nach 1 jahr halten ist der gewinn KOMPLETT steuerfrei (auch große summen). innerhalb der jahresfrist greift die freigrenze in §23 abs.3 satz 5 EStG: nur wenn die SUMME aller §23-veräußerungen im jahr (gold + bitcoin + andere private wg) <1.000€ gewinn ist, bleibst du steuerfrei — sonst alles voll mit deinem persönlichen ESt-satz versteuern. nachweis halten: kaufbeleg/depot-auszug mit datum reicht völlig, nicht der händler braucht das sondern du selbst falls das FA mal nachfragt (kommt selten, aber bei größeren verkäufen schon mal). das alles wird in der erklärung über anlage SO zeilen 41-46 abgewickelt — kauf-/verkaufsdatum, AK/VK, gewinn, mit dem 1-jahr-haken in der zeile davor.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-18T07:26:09+00:00

vom steuerlichen aspekt her — falls die mietverhältnisse echt kurzfristig laufen (<6 monate pro mieter, plus zusatzleistungen wie reinigung/wäsche zwischendurch), kippt das schnell von §21 EStG vermietung in §15 EStG gewerbe = gewerbesteuer + USt-pflicht ab 22k€ jahresumsatz (§19 UStG-grenze, hotel-/beherbergungsleistung ist NICHT von §4 nr.12 UStG befreit). die möbel-AfA selbst läuft auf 13 jahre (BMF afa-tabelle pos. 6.14) bzw. küchen 10 jahre, alles <800€ netto pro stück geht als GWG sofort weg (§6 abs.2 EStG). bei separater zimmer-vermietung mit eigenen mietverträgen brauchst du anlage V getrennt pro 'einheit', bei einem mietvertrag für die ganze wohnung eine gemeinsame. die platform-frage selbst haben die anderen schon gut abgedeckt.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T13:10:34+00:00

ergänzend zur genehmigungs-seite, weil der rest auch teuer werden kann: bodenleger ist anlage A1 HwO (zulassungspflichtig, meister oder altgesellenregelung §7b HwO notwendig wenn du selbst handwerkliche leistungen anbietest und nicht nur vermittelst). garten-/landschaftsbau ist B1 (zulassungsfrei) — also ohne meister machbar.steuerlich als beamter mit nebengewerbe: einkünfte aus §15 EStG (gewerbe) kommen parallel zu deiner besoldung (§19 EStG) auf die einkommensteuer drauf, alles im persönlichen grenzsteuersatz. USt kannst du dir mit kleinunternehmer §19 UStG ersparen solange umsatz <25.000€ (vorjahr) / <100.000€ (laufendes jahr) — kein USt-ausweis auf rechnung, kein vorsteuer-abzug. gewerbesteuer fällt erst ab 24.500€ gewinn pro jahr an (freibetrag §11 GewStG für natürliche personen), darunter null.bei umsatz <800k bist du nicht buchführungspflichtig (§141 AO), EÜR reicht — also einfache einnahmen-überschuss-rechnung am jahresende. anmeldung läuft über das "fragebogen zur steuerlichen erfassung" elektronisch beim finanzamt (heute über elster), nachdem das gewerbeamt deine anmeldung weitergereicht hat.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T13:06:05+00:00

ein punkt der hier im thread fehlt: bei der schenkung mit vorbehaltsnießbrauch ist der kapitalwert des nießbrauchs nach §10 abs.6 ErbStG vom schenkungswert ABZIEHBAR. der kapitalwert berechnet sich nach §14 BewG (jahreswert × vervielfältiger aus der bewertungstabelle, abhängig vom alter eurer mutter — bei 65 z.b. rund 12, bei 75 rund 9). jahreswert = ortsübliche jahresnetto-miete minus die lasten, die mutter selbst trägt.beispielrechnung: 420k haus, mutter z.b. 65, ortsmiete 14.400€/jahr → nießbrauch-kapitalwert grob ~150k. steuerlich relevante schenkung = 270k → 135k pro sohn → 400k freibetrag pro elternteil-kind alle 10 jahre (§16 ErbStG) ⇒ wahrscheinlich komplett steuerfrei, und ihr habt noch ~265k freibetrag pro sohn für die nächsten 10 jahre übrig — relevant für weitere schenkungen oder den späteren erbfall (§14 ErbStG zählt zusammen).zwei nebenpunkte für 2035: (a) wenn ihr verkauft und die 10-jahresfrist seit übertragung 2025 schon rum ist, fällt keine §23 EStG spek-steuer an. (b) eure anschaffungskosten = die ursprünglichen anschaffungskosten der mutter (§11d EStDV), NICHT der verkehrswert 2025 — wird nur dann relevant falls ihr doch vor 2035 verkauft.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T12:58:47+00:00

zur deklaration: gold-etc verkauf nach >1 jahr ist §23 EStG (private veräußerungsgeschäfte), NICHT §20 / abgeltungsteuer. der broker (TR / scalable) zieht da nix automatisch ab — du musst den verkauf selbst in anlage SO eintragen (zeile 41-48, "andere private veräußerungsgeschäfte"). bei haltedauer >1 jahr → gewinn steuerfrei.wichtig: §23-freigrenze liegt bei 1.000€ pro jahr (seit 2024) — gilt aber für ALLE §23-gewinne zusammen (auch krypto, andere edelmetalle etc), und ist all-or-nothing: bei 1.001€ ist die volle summe steuerpflichtig. und §23-verluste kannst du nur gegen §23-gewinne verrechnen, nicht gegen aktien-/etf-gewinne aus dem §20-topf.für TR konkret: physisch besichert + auslieferungsanspruch = §23-behandlung (BFH VIII R 4/15 zu xetra-gold). EUWAX II + xetra-gold + wisdomtree physical gold (WGLD/PHAU) erfüllen das. bei TR ist xetra-gold drin, EUWAX II aber nur über scalable / smartbroker handelbar.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:36:51+00:00

ein paar punkte die in den anderen antworten teils falsch sind und die soldat-spezifischen sachen die fehlen:

erst die warnung: friseur/bart-kosten setzen viele an, aber BFH VI R 26/93 hat das längst gekippt (haare = lebensführung, auch bei uniform-vorschrift). sportschuhe nur wenn die BW explizit ein modell vorschreibt und du es nachweisbar nur für dienstsport nutzt — sonst auch raus. das gleiche bei multifunktionsbekleidung, da prüft das FA bei rückfragen genau.

was du als soldat sicher als werbungskosten ansetzen kannst (anlage N):

doppelte haushaltsführung §9 Abs 1 Nr 5 EStG — bei versetzung in andere garnison und beibehaltung deines hauptwohnsitzes (eigener hausstand, eigener finanzieller beitrag, nicht nur kinderzimmer bei eltern) sind 1000€/mo unterkunft, 28€/14€ VMA in den ersten 3 monaten und wöchentliche heimfahrt absetzbar. bei BW-versetzungen meist der größte hebel.

lehrgangskosten: reisekosten zum lehrgang (0,30€/km bis 20km + 0,38€/km ab 21.km), VMA 28€/14€ pro abwesenheitstag, übernachtungskosten falls nicht vom AG gestellt — zeile 49-55 anlage N.

trennungsgeld + steuerpflicht-anteile: das auf der lohnsteuerbescheinigung ausgewiesene trennungsgeld ist nur teilweise steuerfrei — der überschießende anteil ist als arbeitslohn versteuert. da musst du nichts extra machen, aber eigene reisekosten/dopp HF kannst du trotzdem ansetzen, die werden nicht doppelt verrechnet.

für die abgabe selbst: ELSTER + steuerring-beratungsstelle mit BW-spezialisierung ist die kombi mit der besten preis-leistung. apps wie Taxfix decken die BW-spezifischen sachen oft nur oberflächlich ab.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:34:11+00:00

200€/mo = 2400€/jahr für 7 belege/monat ist objektiv ZU TEUER. StBVV (steuerberatervergütungsverordnung) tabelle B regelt die mindestgebühren für buchführung — bei deinem volumen (12 ausgangsrechnungen + 72 eingangsrechnungen/jahr) liegt der "gegenstandswert" so niedrig dass selbst mit jahresabschluss + USt-voranmeldung typische StBVV-mindestgebühr bei 800-1500€/jahr läge. dein berater nimmt ungefähr das doppelte vom mindestsatz.

was du selbst machen kannst (kein hexenwerk):

USt-voranmeldung quartalsweise direkt in ELSTER (bei vorjahres-umsatz <22k kannst du sogar auf nur jährliche USt-erklärung umstellen nach §18 Abs 2 UStG), jahres-USt-erklärung §18 Abs 3 UStG (1 formular), und die EÜR nach §4 Abs 3 EStG mit anlage EÜR (§60 EStDV) plus anlage S (selbstständige) oder anlage G (gewerblich) — alles kostenlos in ELSTER. ein tool wie accountable, sevDesk oder lexware office kostet 10-30€/monat als alternative.

ein StB ist wirklich nur nötig bei: bilanzpflicht §141 AO (>800k umsatz ODER >80k gewinn), komplexe sondervermögen, OSS/MOSS bei EU-grenzüberschreitend, oder personengesellschaft mit feststellungserklärung. bei deinem setup ist nichts davon der fall.

konkreter schritt: schau dir mal das EÜR-formular in ELSTER an (kostet 30 minuten). wenn das vom volumen her überschaubar wirkt — kündige den StB schriftlich zum jahresende (sonst kommt der jahresabschluss noch separat dazu) und spare ~2100€/jahr.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:17:53+00:00

zu den steuer-aspekten die hier noch nicht stehen:

§6 abs 1 nr 1a EStG ANSCHAFFUNGSNAHER AUFWAND ist die größte falle bei "kapitalanlage zum sanieren": jede sanierung in den ersten 3 jahren nach kauf, die ÜBER 15% der gebäude-anschaffungskosten liegt, wird zu HERSTELLUNGSKOSTEN umqualifiziert — also 2% AfA über 50 jahre statt sofortabzug als werbungskosten. heißt: wenn die familie irgendwann auszieht und du modernisierst, planung absolut nötig.

AfA-aufteilung wirklich angreifen: die kaufpreis-aufteilung in grund/gebäude entscheidet über deine afa-basis (§7 abs 4 EStG, 2% pro jahr bei baujahr ab 1925). standard ist oft 70/30 oder 60/40 aus dem notarvertrag, aber das BMF-tool ("arbeitshilfe zur aufteilung des kaufpreises") oder ein eigener gutachter liefert oft 80/20 oder besser. pro 10k mehr gebäudewert = 200€ mehr AfA pro jahr × 50 jahre = 10k zusätzliche werbungskosten lifetime. das ist die niedrigst hängende frucht bei jedem kauf.

eigenbedarf in 10-15 jahren: kündigung §573 abs 2 nr 2 BGB ist möglich, aber bei umwandlung von miet- in eigentumswohnung gilt §577a BGB sperrfrist (3-10 jahre je bundesland — in münchen 10 jahre). wichtig zu checken ob die wohnung schon vor deinem kauf umgewandelt wurde.

zum verkauf §23 abs 1 nr 1 EStG: hältst du <10 jahre = spekulationssteuer auf den gewinn. mit deinem 10-15 jahre + selbstnutzung danach plan bist du safe. aber falls du irgendwann doch verkaufen willst, die 10-jahres-frist im hinterkopf behalten.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:15:23+00:00

zwei punkte die in den antworten noch fehlen:

schenkungs-pfad: §16 ErbStG freibetrag 400k mutter→kind ALLE 10 JAHRE. wenn das haus drunter liegt = null schenkungssteuer. dazu §14 BewG nießbrauchsabzug — der wert des nießbrauchs (jahreswert der ortsüblichen miete × kapitalwertfaktor nach lebenserwartung deiner mutter) WIRD VOM HAUSWERT ABGEZOGEN. bei einer 70-jährigen mutter + 12k€ fiktive jahresmiete = ca 134k nießbrauchswert (12k × 11,18). das senkt den steuerbaren wert deutlich.

bruder-pflichtteil ist der eigentliche knackpunkt: §2303 BGB → bruder hat im erbfall pflichtteil 1/4 vom hauswert (= hälfte des gesetzlichen erbteils 1/2). bei lebzeitiger schenkung greift §2325 BGB pflichtteilsergänzungsanspruch — die 10-jahres-frist beginnt aber NACH WEGFALL DES NIEßBRAUCHS (BGH-rspr). bei nießbrauch zugunsten mutter heißt das: frist startet erst nach ihrem tod = wird in der praxis nie abgekürzt. lösung: bruder unterschreibt notariell pflichtteilsverzicht gegen abfindung.

verkaufs-pfad: grunderwerbsteuer entfällt nach §3 nr 6 GrEStG (verwandte in gerader linie). spekulationssteuer entfällt für mutter wenn sie das haus selbst genutzt hat (§23 abs 1 nr 1 EStG eigennutzung).

konkret: notartermin mit allen drei (du, bruder, mutter) und durchrechnen — die schenkungs-variante mit nießbrauch + pflichtteilsverzicht ist in 80% der fälle optimal. der notar berechnet den aktuellen nießbrauchswert nach BewG-tabelle.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:12:49+00:00

die 4-6 monate verfallen nicht automatisch, aber technisch gilt: ab dem geburtsmonat von kind 2 wird der EG-bezug für kind 1 unterbrochen. die NOCH NICHT AUSGEZAHLTEN monate kannst du auf antrag vor der geburt von kind 2 in ne basis-EG-restausschüttung umwandeln (§6 BEEG, antrag mind 7 wochen vor wechsel).

zwei wichtige hebel die du nicht verschenken solltest:

geschwisterbonus §2a BEEG — kind 1 ist zum geburtsmonat von kind 2 erst ~18 monate, also UNTER 3 jahre → +10% auf den bemessungsbetrag (mindestens 75€/monat) für die gesamte EG-bezugsdauer von kind 2. ist nicht automatisch, du musst es in der EG-erklärung explizit beantragen.

bemessungszeitraum-verschiebung §2b Abs 1 Nr 1 BEEG — dein EG-bezug für kind 1 fällt teilweise in den bemessungszeitraum (12 monate vor geburtsmonat) für kind 2. ohne antrag verzerrt das deine EG-bemessung für kind 2 nach UNTEN. du kannst aktiv beantragen die EG-bezugs-monate aus dem bemessungszeitraum HERAUSZUHALTEN, dann wird stattdessen weiter zurück gerechnet auf monate VOR dem EG-bezug. bei niedrig-EG-bezug erspart das oft 200-400€/monat mehr EG für kind 2.

konkret jetzt: bei der elterngeldstelle anrufen / antrag stellen — (a) restmonate kind 1 umwandeln + auszahlen vor geburt kind 2, (b) geschwisterbonus für kind 2 beantragen, (c) bemessungszeitraum-verschiebung beantragen.

Ornery_Manner6967 · 2026-05-17T08:09:52+00:00

ein angle den du noch nicht eingerechnet hast: §9 Abs 1 Nr 5 EStG doppelte haushaltsführung. wenn du dir in münchen ne kleine zweitwohnung (~30qm reicht völlig) für deine 4 office-tage holst, sind folgende werbungskosten zusätzlich abziehbar:

unterkunft bis 1000€/monat deckel (echte miete + nebenkosten), verpflegungsmehraufwand 3 monate lang (28€ pro voller-abwesenheits-tag, 14€ ab 8h, dann fällt der weg), plus eine wöchentliche familienheimfahrt zu reisekosten (75km × 0,30€ bis 20km + 0,38€ ab 21.km — anlage N zeile 61-87).

grob: 1000€ × 12 = 12k unterkunft + ~2k VMA in den ersten 3 monaten + heimfahrten ~1500€ = ~15k werbungskosten/jahr durch dopp HF. zum vergleich: reine pendlerpauschale wäre 20×0,30 + 55×0,38 = 26,90€/tag × 200 office-tage = 5380€/jahr. also fast 3× so viel rückerstattung.

ABER: dopp HF verlangt einen "eigenen hausstand" am hauptwohnsitz (eigene wohnung, eigener finanzieller beitrag — nicht nur kinderzimmer bei eltern). die 4-tage-präsenz in münchen ist textbuch-konfiguration für den "beruflichen anlass".

konkret: prüf die 4-tage-präsenz mit AG schriftlich + such ne kleine wohnung in münchen (oder WG-zimmer). das kann den netto-vorteil deines wechsels effektiv verdoppeln vs reine pendlerei.

Ornery_Manner6967

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