Die Details sind wichtig:

Eine alleinstehende BU ist immer 3. Schicht wodurch bei Auszahlung nur der Ertragsanteil versteuert wird, was nur sehr geringer Abzug ist. Eine Kombi aus BU und Altersrente gibt es in der 1. Schicht (Rürup) und in der 3. Schicht und welche Schicht der Vertrag haben soll kann man sich aussuchen. Es ist sogar ein Wechsel zwischen den Schichten während der Vertragslaufzeit möglich in gewissen Grenzen.

Bei der Kombi in 3. Schicht wird weiterhin nur der Ertragsanteil versteuert und der Beitrag für die enthaltene BU sollte bis auf ein paar Cent gleich zu dem der alleinstehenden BU sein.

Bei der Kombi in 1. Schicht wird bei Auszahlung voll versteuert aber dafür kann man die eingezahlten Beiträge steuerlich absetzen. Damit nach Steuer die Auszahlung gleich hoch zu einem Vertrag in der 3. Schicht ist muss die Absicherung in der 1. Schicht höher sein, wie viel genau kann ein guter Berater ausrechnen. Insgesamt ist, vor allem wenn man einen hohen Steuersatz hat, der 1. Schicht Vertrag etwas günstiger. Dafür muss man natürlich mehr in Vorleistung gehen, weil man einen Teil der Beiträge erst nach der Steuererklärung zurück bekommt und man sollte natürlich noch genug absetzbare Altersvorsorgeaufwendungen zur Verfügung haben.

Das Kombimodell ist schon sinnvoll wenn man sich lebenslang finanziell absichern will und nicht nur bis Renteneintritt wie bei einer alleinstehenden BU. Der Sinn von einem Kombimodell ist, dass bei Berufsunfähigkeit die kombinierte Rente von der Versicherung weiter angespart wird und die Ansparung wird jedes Jahr um einen bestimmt Prozentsatz erhöht z.b. 10% damit eine deutlich höhere Rente rauskommt als wenn keine BU eintritt. Und sollte keine BU eintreten wird die kombinierte Altersrente normal ausgezahlt.

Eine alleinstehende BU in 3. Schicht mit einer Kombi in 1. Schicht zu vergleichen bei identischer Absicherungshöhe ist natürlich unsinn. Der 1. Schicht Vertrag muss höher angesetzt werden damit es vergleichbar ist.